Arzt- und Zahnarztkosten absetzen: so viel kommt zurück

Deine Ersparnis berechnen

Gerechnet wird für das Jahr 2026, mit ganzjähriger Beschäftigung.

Dein Selbstbehalt in Euro

So hoch müssen deine Kosten im Jahr sein, bevor sie sich auswirken. Die rechte Spalte zeigt, was von 3.000 Euro Krankheitskosten ohne Kinder zurückkommt.

Eigene Berechnung nach § 34 Abs. 4 EStG mit den Beitragssätzen 2026. Beträge gerundet.

Warum von hohen Rechnungen wenig übrig bleibt

Zwischen der Rechnung und dem Geld am Konto liegen zwei Stufen. Zuerst fällt der Selbstbehalt weg: Bis 7.300 Euro Einkommen sind es 6 Prozent, bis 14.600 Euro sind es 8 Prozent, bis 36.400 Euro sind es 10 Prozent und darüber 12 Prozent. Mit Einkommen ist der Jahresbruttolohn samt Urlaubs- und Weihnachtsgeld gemeint, abzüglich Sozialversicherung und Werbungskosten.

Was danach übrig bleibt, wird nicht ausbezahlt. Es senkt dein steuerpflichtiges Einkommen, und du sparst den Steuersatz darauf. In den mittleren Tarifstufen sind das 30 bis 40 Cent je Euro.

Mit Kindern kommt eine dritte Stufe dazu. Der Familienbonus Plus von 166,68 Euro je Kind und Monat wird vor allem anderen von deiner Lohnsteuer abgezogen. Deckt er sie ganz, gibt es keine Steuer mehr, die durch Krankheitskosten sinken könnte. Übrig bleibt dann nur eine kleinere Wirkung über die SV-Rückerstattung.

Der Selbstbehalt gilt einmal pro Kalenderjahr für alle Krankheitskosten zusammen, auch für die deiner Kinder. Wer zwei große Behandlungen im selben Jahr bezahlt, zieht ihn nur einmal ab. Auf zwei Jahre verteilt fällt er zweimal an.

Fünf durchgerechnete Fälle

Was zählt

Anerkannt werden Kosten, wenn eine Krankheit vorliegt und die Behandlung sie heilen oder lindern soll.

• Honorare für Ärztinnen, Ärzte und Spital
• Zahnbehandlung und Zahnersatz wie Krone, Brücke oder Prothese
• Brille und Kontaktlinsen, Hörgerät, Gehbehelfe
• ärztlich verschriebene Medikamente, Rezeptgebühren und Behandlungsbeiträge, auch für Psychotherapie und Akupunktur
• Kosten der Entbindung
• Fahrten zur Behandlung oder ins Spital, wenn du sie aufgezeichnet hast

Krankheitskosten für deine Kinder zählen wie eigene. Kosten für deine Partnerin oder deinen Partner kannst du nur absetzen, wenn deren Einkommen sonst unter 13.539 Euro im Jahr fallen würde.

Abzuziehen ist alles, was Krankenkasse, Unfallversicherung oder eine private Zusatzversicherung ersetzt haben. Bei Spitals- und Kuraufenthalten kommen 5,23 Euro pro Tag als Haushaltsersparnis weg.

Was nicht zählt

• Vorsorge ohne Krankheit Impfungen und Mundhygiene gelten als Vorsorge, nicht als Behandlung.
• Wellness, Sport und Schönheitsoperationen Es fehlt der Zusammenhang mit einer Krankheit.
• Verhütungsmittel Sie sind keine Heilbehandlung.

So machst du die Kosten geltend

1. Belege über das Jahr sammeln. Rechnungen, Zahlungsbestätigungen und die Abrechnungen der Kasse. Fahrten zur Behandlung mit Datum, Ziel und Kilometern notieren.
2. Ersätze abziehen. Eingetragen wird nur, was du selbst getragen hast.
3. In der Arbeitnehmerveranlagung eintragen. Die Krankheitskosten gehören in die Beilage L 1ab, Kennzahl 730. Den Selbstbehalt zieht das Finanzamt selbst ab, du trägst die volle Summe ein.
4. Belege aufbewahren. Mitschicken musst du nichts. Das Finanzamt kann die Belege aber sieben Jahre lang anfordern.

Die antragslose Veranlagung kennt deine Krankheitskosten nicht. Wer sie absetzen will, muss die Arbeitnehmerveranlagung selbst abgeben.

Anmeldung mit ID Austria oder deinen FinanzOnline-Zugangsdaten

Quellen

• § 34 Einkommensteuergesetz: außergewöhnliche Belastung und SelbstbehaltRechtsinformationssystem des Bundes
• Außergewöhnliche Belastungen mit SelbstbehaltFinanzministerium
• Das Steuerbuch 2026, Kapitel außergewöhnliche BelastungenFinanzministerium
• Außergewöhnliche Belastungen: was absetzbar ist und was nichtArbeiterkammer
• § 19 Einkommensteuergesetz: Ausgaben zählen im Jahr der ZahlungRechtsinformationssystem des Bundes

Stand der Werte: 18. September 2026. Veröffentlicht am 18. September 2026.